Top of main content

Descripción general de FATCA

Banca Comercial – Argentina

La Ley de Cumplimiento Fiscal para Cuentas en el Extranjero (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) es una nueva pieza de legislación introducida por el Departamento de Tesorería de los Estados Unidos (United States Department of Treasury) y el Servicio de Impuestos Internos de EEUU (US Internal Revenue Service, IRS), de contrarrestar la evasión fiscal en los Estados Unidos.

HSBC se compromete a ajustarse completamente a los criterios establecidos por la ley FATCA en todos los países en los que opera, según los plazos legislativos.

Con el fin de determinar su estado impositivo según FATCA, HSBC necesita obtener determinada documentación. Esta documentación, pueden incluir formularios impositivos estadounidenses o formularios provistos por HSBC.

Le sugerimos lea atentamente la información que a continuación se detalla. Luego complete el documento que sea apropiado para su empresa y entréguelo a su ejecutivo de cuentas. Si usted tuviera duda respecto a este punto, rogamos contactar a su asesor impositivo, dado que HSBC no puede brindar este tipo de asesoramiento.

Declaración para organizaciones sin fines de lucro: Este formulario de HSBC está dirigido a clubes, asociaciones sociales y/u organizaciones no gubernamentales no estadounidenses, que podría reemplazar a uno de los formularios W de IRS. Si usted no está seguro de reunir las condiciones mencionadas en este formulario, deberá completar uno de los formularios impositivos estadounidenses.

Declaración para entidad extranjera no financiera activa: Este formulario de HSBC está dirigido a entidades comerciales no estadounidenses, que podría reemplazar a uno de los formularios W de IRS. Si usted no está seguro de reunir las condiciones mencionadas en este formulario, deberá completar uno de los formularios impositivos estadounidenses.

Folleto FATCA: Este documento de HSBC contiene información relevante y es de lectura obligatoria para aquellos clientes que deban presentar alguna de las declaraciones FATCA provistos por HSBC.

Formulario W-9 : Certificado de retención conocido como un “W-9” en el sitio de IRS. Este formulario se completa para confirmar su estatus estadounidense. Aquellos clientes que deban presentar un formulario W deberán firmar además los Términos y Condiciones Locales

Formulários W-8 : Certificados de retención conocidos como “serie W-8” en el sitio de IRS. Esta serie de formularios se completa para confirmar su estatus no estadounidense. Aquellos clientes que deban presentar un formulario W deberán firmar además los Términos y Condiciones Locales

(Última actualización de la página en junio de 2016)