Τι είναι ο FATCA;
Τα αρχικά FATCA σημαίνουν Foreign Account Tax Compliance Act (νόμος για τη Φορολογική Συμμόρφωση Λογαριασμών στην Αλλοδαπή). Πρόκειται για μια νέα νομοθεσία που αποσκοπεί στην καταπολέμησης της φοροδιαφυγής στις ΗΠΑ.
Ο FATCA είναι νομοθεσία του Υπουργείου Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών (United States Department of Treasury) και της φορολογικής αρχής των ΗΠΑ (IRS) και σκοπός του είναι να ενθαρρύνει την ορθότερη φορολογική συμμόρφωση αποτρέποντας τα πρόσωπα των ΗΠΑ (βλ. Γλωσσάρι) από το να χρησιμοποιούν Τράπεζες και άλλους Χρηματοπιστωτικούς Οργανισμούς προκειμένου να αποφύγουν τη φορολόγηση του εισοδήματος και των στοιχείων ενεργητικού τους στις ΗΠΑ.
Αναμένεται σημαντικός αριθμός χωρών ή επικρατειών παγκοσμίως να υπογράψει Διακρατικές Συμφωνίες (Inter Governmental Agreement “IGA”) με την κυβέρνηση των ΗΠΑ με αντικείμενο τη συμμόρφωση με τον FATCA στο δίκαιο των χωρών ή επικρατειών αυτών. (Για τον ορισμό των Διακρατικών Συμφωνιών ανατρέξτε στο Γλωσσάρι).
Τι συνεπάγεται ο FATCA;
Σε ετήσια βάση, θα ζητείται από τράπεζες και άλλους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τους λογαριασμούς οι οποίοι τηρούνται άμεσα ή έμμεσα από πρόσωπα των ΗΠΑ.
Πάγια δέσμευση της HSBC είναι να συμμορφώνεται πλήρως με τον FATCA σε όλες τις χώρες ή επικράτειες στις οποίες δραστηριοποιείται. Επομένως, θα προχωρήσει σε έλεγχο της υφιστάμενης βάσης πελατών ούτως ώστε να επιβεβαιωθεί το καθεστώς των πελατών δυνάμει του FATCA και, όπου κρίνεται απαραίτητο, να υπάρξει επικοινωνία με τους πελάτες για την υποβολή περαιτέρω στοιχείων και εγγράφων.
Πώς μπορώ να γνωρίζω εάν με αφορά;
Η νομοθεσία FATCA αφορά σε ιδιώτες αλλά και επιχειρήσεις πελάτες που θεωρούνται «πρόσωπα των ΗΠΑ» για φορολογικούς σκοπούς στις ΗΠΑ. Η νομοθεσία FATCA αφορά επίσης ορισμένους τύπους επιχειρήσεων των οποίων οι ιδιοκτήτες είναι πρόσωπα των ΗΠΑ.
Ο όρος «πρόσωπα των ΗΠΑ» περιλαμβάνει ενδεικτικά τα εξής:
- πολίτες των ΗΠΑ, συμπεριλαμβανομένων ατόμων που έχουν γεννηθεί στις ΗΠΑ αλλά διαμένουν σε άλλη χώρα ή επικράτεια (και κατέχουν ακόμη την αμερικανική υπηκοότητα),
- πρόσωπα που διαμένουν στις ΗΠΑ, συμπεριλαμβανομένων των κατόχων πράσινης κάρτας ΗΠΑ
- ορισμένα πρόσωπα που παραμένουν στο έδαφος των ΗΠΑ για ικανό αριθμό ημερών ετησίως,
- εταιρείες, συμπράξεις, ιδρύματα και καταπιστεύματα των ΗΠΑ
Κατά τους επόμενους μήνες θα εξετάσουμε ποιες συνέπειες μπορεί να έχει αυτή η νομοθεσία για τους πελάτες μας και θα επικοινωνήσουμε με τους εκάστοτε πελάτες σε εύθετο χρόνο.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον FATCA, επισκεφτείτε τον ιστότοπο της IRS ή απευθυνθείτε στον φοροτεχνικό σας.
Πότε τίθεται σε ισχύ ο FATCA;
Σύμφωνα με τα έως τώρα γνωστά στοιχεία, ο νόμος FATCA πρόκειται να τεθεί σε ισχύ όχι αργότερα από την 1η Ιουλίου 2014.
Πάγια δέσμευση της HSBC είναι να συμμορφώνεται πλήρως με τον FATCA σε όλες τιςχώρες ή επικράτειεςστις οποίες δραστηριοποιείται, σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα που ορίζει ο νόμος.
Η HSBC είναι η μόνη τράπεζα που επηρεάζεται από τον FATCA;
Όχι. Στις διατάξεις του FATCA εμπίπτει το σύνολο των τραπεζών και των χρηματοπιστωτικών οργανισμών. Ωστόσο, οι μεθοδολογίες που ακολουθούν οι τράπεζες / οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί για την υιοθέτησή του μπορεί να διαφοροποιούνται . Πάγια δέσμευση της HSBC είναι να συμμορφώνεται πλήρως με τον FATCA σε όλες τις χώρες ή επικράτειες στις οποίες δραστηριοποιείται.