Top of main content

Preguntas frecuentes acerca de FATCA

Banca de Consumo y Administración del Patrimonio – México

Para asistirle, hemos creado una serie de preguntas frecuentes acerca de FATCA.

Por favor tenga en cuenta que HSBC no le puede ofrecer asesoramiento fiscal. Para este tipo de preguntas por favor contacte a su asesor fiscal.

Una mirada a FATCA

¿Qué es FATCA?

FATCA son las siglas en inglés de la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal Relativa a Cuentas en el Extranjero (Foreign Account Tax Compliance Act). Es la legislación de los Estados Unidos cuyo propósito es evitar que ciudadanos estadounidenses (tanto personas físicas como morales), utilicen instituciones financieras extranjeras para evadir el pago de impuestos por los ingresos y activos correspondientes.

Esta regulación es aplicable en México, debido a que el gobierno mexicano firmó un tratado intergubernamental con el gobierno de los Estados Unidos (ver glosario). Por ende se convertirá en una regulación local y estaremos obligados a solicitar información y reportarla a las autoridades mexicanas.

¿Cómo sé si estoy en el alcance de FATCA?

La legislación de FATCA afectará clientes particulares y empresariales que sean considerados como “ciudadanos estadounidenses” para fines tributarios estadounidenses. La legislación de FATCA también afectará cierto tipo de empresas con dueños estadounidenses.

El término “ciudadano estadounidense” incluye lo siguiente (pero no está limitado a esto):

  • un ciudadano de Estados Unidos, incluyendo a los que nacieron en Estados Unidos pero residen en otro país (que no han renunciado a su ciudadanía estadounidense)
  • una persona que reside en Estados Unidos, incluyendo aquellas personas que posean una identificación oficial emitida por el gobierno de los Estados Unidos
  • ciertas personas que pasan un significativo número de días en Estados Unidos cada año.
¿Cuándo será efectiva la legislación de FATCA?

La legislación FATCA entró en vigencia de 1º de julio de 2014.

¿HSBC es el único banco afectado por FATCA?

No. Esta normatividad es de amplio alcance y afecta a varias instituciones financieras a nivel mundial.

¿Me afecta?

¿FATCA es aplicable para personas físicas y morales?

Sí, la legislación de FATCA impactará tanto a personas físicas y personas morales que tengan un indicio estadounidense (ver glosario).

¿Qué significa FATCA para mí si soy un ciudadano estadounidense?

Si usted es considerado un ciudadano estadounidense es posible que HSBC le solicite información o documentación adicional.

HSBC no puede ofrecer asesoramiento relacionado con FATCA y le recomendamos contactar un asesor fiscal para discutir su situación particular.

¿Qué significa FATCA para mí si no soy un ciudadano estadounidense?

Para muchos clientes, FATCA tendrá un impacto mínimo, y no requerirá ningún tipo de acción.

Sin embargo, HSBC podría contactarlo para confirmar o actualizar la información con la que se dispone.

¿Las cuentas mancomunadas están sujetas a FATCA?

Sólo en el caso de que una de las partes sea estadounidense.

¿Con qué frecuencia debo proporcionar información para fines de FATCA?

Si cambia la información de su cuenta, es probable que requiramos contactarlo para obtener información adicional.

¿Cuál es el tratamiento para una persona física con actividad empresarial?

Es el mismo que para una persona física.

¿Qué necesito hacer?

¿Qué tipo de información o documentación debo esperar brindarle a HSBC?

Nos estaremos comunicando con los clientes en el alcance y les daremos la información o documentación que HSBC necesita para fines de FATCA. Los documentos pueden incluir formatos fiscales estadounidenses, también conocidas como certificado de retenciones o formatos W-9/W-8BEN (ver glosario).

¿HSBC me proveerá de todos los formatos que necesito completar?

Sí. Su ejecutivo de cuenta le proveerá con la información necesaria para obtenerlos.

¿Cuánto tiempo tengo para proveer información y/o documentación para FATCA?

Dentro del periodo establecido en la solicitud.

Conforme a FATCA, ¿México aplicará la retención de impuestos?

No. El tratado intergubernamental firmado entre México y los Estados Unidos establece ninguna retención de impuestos por ingresos generados en México.

(Última actualización de la página en julio de 2014)