Frequently asked questions – Indonesia – Commercial Banking

Apakah yang dimaksud dengan FATCA?

FATCA adalah singkatan dari Foreign Account Tax Compliance Act, yaitu suatu undang-undang baru yang dikeluarkan untuk membantu mengatasi penggelapan pajak (tax evasion) di AS.

FATCA diperkenalkan oleh Kementerian Keuangan Amerika Serikat (US Department of the Treasury) dan badan otoritas perpajakan AS yang bernama US Internal Revenue Service (IRS) dengan tujuan untuk meningkatkan kepatuhan pajak Orang-Orang AS (lihat daftar istilah) dengan cara mencegah mereka menggunakan Bank dan Lembaga Keuangan lain untuk menghindari pembayaran pajak AS atas pendapatan dan aset mereka.

Sejumlah besar negara/teritori di seluruh dunia diperkirakan akan menandatangani Inter-governmental Agreements (IGA) dengan pemerintah Amerika Serikat terkait dengan kepatuhan terhadap FATCA.

Dampak dari IGA ini adalah bahwa negara-negara/teritori-teritori yang menandatanganinya akan membuat FATCA menjadi bagian dari undang-undang di negara-negara/teritori-teritori mereka. (lihat daftar istilah untuk definisi IGA).

Apa saja dampak dari implementasi FATCA?

Setiap tahun, Bank dan Lembaga Keuangan lainnya akan diharuskan untuk melaporkan informasi tentang rekenin

HSBC telah berkomitmen untuk sepenuhnya mematuhi FATCA di semua negara/teritori tempat kami beroperasi.

g-rekening yang dimiliki baik secara langsung atau tidak langsung oleh Orang-Orang AS.HSBC telah berkomitmen untuk sepenuhnya mematuhi FATCA di semua negara/teritori tempat kami beroperasi.

Oleh karena itu, kami akan memeriksa basis nasabah kami yang ada untuk mengkonfirmasikan status FATCA nasabah-nasabah kami dan bila perlu kami akan menghubungi nasabah-nasabah tersebut untuk meminta informasi dan dokumen-dokumen lebih lanjut.

Bagaimana saya bisa tahu bahwa saya terkena dampak implementasi FATCA?

FATCA akan berlaku bagi nasabah perorangan maupun nasabah bisnis yang dianggap sebagai 'Orang AS' untuk tujuan perpajakan AS. FATCA juga akan mempengaruhi jenis-jenis usaha tertentu yang dijalankan oleh pemilik AS.

Istilah Orang AS meliputi berikut ini (namun tidak terbatas pada) :

• Seorang warga negara AS, termasuk individu yang lahir di AS tapi merupakan penduduk di negara/teritori lain (yang belum melepaskan kewarganegaraan AS mereka)
• Seseorang yang tinggal di AS, termasuk pemegang US green card
• Orang-orang tertentu yang menghabiskan waktu yang cukup lama di AS setiap tahunnya
• US Corporations (Perusahan AS), US Partnerships (Persekutuan AS), US estates dan US trusts.

Selama beberapa bulan ke depan kami akan terus meninjau dampak dari undang-undang ini bagi nasabah kami dan akan segera memberikan informasi lebih lanjut kepada nasabah-nasabah kami yang terkena dampaknya.

Untuk informasi lebih lanjut mengenai FATCA, silakan kunjungi situs web IRS: Situs Eksternal: tautan terbuka di overlay atau hubungi konsultan pajak Anda. 

Kapan FATCA mulai berlaku?

FATCA saat ini dinyatakan untuk mulai berlaku efektif pada tanggal 30 Juni 2014.

HSBC berkomitmen untuk sepenuhnya mematuhi FATCA di semua negara/teritori di mana kami beroperasi sesuai dengan batas waktu yang ditetapkan oleh undang-undang.

Apakah HSBC merupakan satu-satunya bank yang akan terkena dampak FATCA?

Tidak. Semua Bank dan Lembaga Keuangan lainnya akan terkena dampak FATCA, namun pendekatan yang digunakan untuk mengadopsi FATCA mungkin berbeda. HSBC berkomitmen untuk sepenuhnya mematuhi FATCA di semua negara/teritori di mana kami beroperasi.

Apa saja yang akan dilakukan oleh HSBC untuk mematuhi FATCA?

Untuk memenuhi FATCA, HSBC akan:

• Melakukan peninjauan kembali terhadap nasabah baru dan nasabah yang ada untuk mengidentifikasi mana dari nasabah-nasabah tersebut yang harus dilaporkan berdasarkan FATCA. Nasabah bisnis akan diklasifikasikan sesuai dengan FATCA [lga: ini maksudnya hanya nasabah retail sedangkan nasabah bisnis otomatis diklasifikasikan sesuai FATCA?]. (Misalnya, sebagai Orang AS, Lembaga Keuangan Asing, atau Badan Asing Bukan Lembaga Keuangan).
• Melaporkan informasi kepada IRS atau otoritas perpajakan setempat mengenai semua rekening yang dimiliki baik langsung maupun tidak langsung oleh Orang-Orang AS. Selain itu, HSBC juga akan melaporkan informasi mengenai nasabah-nasabah yang tidak bersedia memberikan dokumen-dokumen yang diperlukan kepada kami.

Dalam keadaan-keadaan tertentu dan dalam hal nasabah tidak menyediakan dokumen-dokumen yang diperlukan atau bilamana HSBC melakukan bisnis dengan entitas-entitas yang tidak bersedia mematuhi FATCA, HSBC akan diharuskan mengenakan pemotongan pajak AS sebesar 30% atas beberapa jenis pendapatan AS yang dibayarkan kepada nasabah-nasabah tersebut.

(lihat daftar istilah untuk definisi Orang AS, Lembaga Keuangan Asing atau Badan Asing Bukan Lembaga Keuangan dan Pemotongan pajak)

Apakah FATCA berlaku bagi nasabah perorangan atau rekening bisnis?

FATCA akan berlaku bagi nasabah perorangan maupun nasabah bisnis yang memiliki rekening, polis atau perjanjian dengan HSBC.

Apakah FATCA akan berlaku pada saya hanya jika saya adalah Perusahaan AS?

Tidak. Dampak FATCA lebih luas dari sekadar mencakup perusahaan-perusahaan AS. HSBC akan berupaya untuk menjangkau nasabah-nasabah bisnis secara global untuk menentukan status mereka berdasarkan FATCA. Tujuannya adalah untuk mengidentifikasi nasabah-nasabah yang harus dilaporkan berdasarkan FATCA. Kami akan berkomunikasi dengan setiap nasabah yang perlu mengambil tindakan lebih lanjut.

Apa yang harus saya lakukan sebagai nasabah bisnis?

Dalam rangka menentukan status pajak Anda berdasarkan FATCA, kami akan meminta Anda untuk memberikan informasi/dokumen-dokumen tambahan. Dokumen-dokumen ini bisa berbentuk formulir pernyataan HSBC atau formulir pajak AS dari IRS. Kami akan berkomunikasi dengan nasabah yang terkena dampak bila perlu mengisi formulir ini, dan memberikan informasi secara rinci kapan formulirformulir tersebut sudah harus dilengkapi.

Apakah FATCA menggantikan ketentuan perpajakan AS yang telah saya ikuti?

FATCA tidak menggantikan peraturan perpajakan AS yang ada, tetapi lebih bersifat tambahan bagi persyaratan dan kompleksitas peraturan perpajakan yang ada yang mungkin telah Anda ikuti. Apabila Anda membutuhkan nasihat lebih lanjut tentang status pajak atau klasifikasi FATCA Anda, kami sarankan Anda menghubungi konsultan pajak profesional.

Mengapa Bank saya yang lain meminta dokumen-dokumen yang berbeda dengan yang diminta oleh HSBC?

Cara yang digunakan oleh setiap Bank dan Lembaga Keuangan untuk mengumpulkan informasi dari nasabah untuk mengkonfirmasikan status pajak mereka berdasarkan FATCA bisa berbeda-beda. Ini berarti ada kemungkinan bahwa dalam beberapa kasus Anda akan diminta oleh HSBC untuk menyerahkan dokumen-dokumen yang berbeda dari yang mungkin diminta oleh Bank lain.

HSBC tidak akan memberikan nasihat mengenai status pajak atau klasifikasi FATCA Anda. Apabila Anda membutuhkan bantuan lebih lanjut, kami sarankan Anda mengunjungi situs web IRS: Situs Eksternal: tautan terbuka di overlayatau menghubungi konsultan pajak profesional.

Seberapa sering saya harus memberikan informasi untuk keperluan FATCA?

Pelaporan FATCA merupakan proses yang berkelanjutan. Jika terjadi perubahan pada informasi rekening Anda, kami akan harus menghubungi Anda untuk meminta informasi tambahan supaya kami dapat memperbarui klasifikasi rekening Anda berdasarkan FATCA.

Dalam situasi seperti apa HSBC perlu melaporkan informasi mengenai rekening saya kepada IRS?

Tujuan FATCA adalah untuk mencegah Orang-orang AS (lihat daftar istilah) menggunakan Bank dan Lembaga Keuangan lain untuk menghindari pembayaran pajak AS atas pendapatan dan aset global mereka. Oleh karena itu, HSBC akan melaporkan informasi terkait dengan semua rekening yang dimiliki baik secara langsung atau tidak langsung oleh Orang-orang AS kepada IRS atau otoritas perpajakan setempat. Selain itu, HSBC juga akan melaporkan informasi tentang nasabah yang tidak memberikan dokumen-dokumen yang diperlukan kepada kami.

Informasi apa yang akan dilaporkan oleh HSBC kepada otoritas pajak setempat atau IRS?

Informasi yang dilaporkan kepada IRS atau otoritas perpajakan setempat nasabah bergantung pada klasifikasi FATCA nasabah. Informasi ini biasanya berupa informasi data pribadi terkait dengan pemilik usaha AS yang substansial (misalnya, Nama, Alamat, Nomor Pokok Wajib Pajak AS), dan informasi keuangan (misalnya nomor rekening, saldo/nilai Rekening). Kami akan memberitahukan nasabah yang terkena dampak mengenai persyaratan-persyaratan ini secara rinci.

Jenis informasi dan/atau dokumen seperti apa yang mungkin harus saya berikan kepada HSBC?

Kami akan berkomunikasi dengan nasabah yang terkena dampak dan akan memberikan rincian lengkap tentang informasi/dokumen-dokumen yang dibutuhkan oleh HSBC untuk keperluan FATCA. Dokumendokumen yang dimaksud bisa berupa formulir-formulir pajak AS (juga disebut sebagai withholding certificates atau W forms) atau pernyataan sendiri mengenai status FATCA.

Apakah HSBC akan menyediakan semua formulir yang perlu dilengkapi?

Ya. Jika HSBC membutuhkan informasi lebih lanjut dari Anda, kami akan mengirimkan formulir yang sesuai atau mengarahkan Anda ke situs web di mana Anda dapat mengunduh formulir-formulir tersebut.

Kapan saya harus memberikan informasi dan/atau dokumen-dokumen yang diminta untuk keperluan FATCA?

Pada umumnya, nasabah harus memberikan dokumen-dokumen dan informasi yang diminta pada tanggal yang ditentukan dalam komunikasi terkait.

Apa yang akan dilakukan oleh HSBC jika saya tidak memberikan informasi yang dipersyaratkan oleh FATCA?

HSBC berkomitmen untuk sepenuhnya mematuhi FATCA.

HSBC Group akan menolak permohonan pembukaan rekening baru atau tidak akan menawarkan produk dan layanan tambahan kepada nasabah yang tidak mematuhi permintaan HSBC untuk menyediakan dokumen-dokumen untuk menentukan status nasabah berdasarkan FATCA.

HSBC dapat mengakhiri hubungan dengan nasabah yang tidak bersedia memberikan informasi dan dokumen-dokumen yang diperlukan dalam jangka waktu yang ditetapkan dalam peraturan yang berlaku.

HSBC juga akan melaporkan informasi tentang nasabah yang tidak bersedia memberikan dokumendokumen yang diperlukan kepada kami.

Selain itu, kami juga mungkin akan melakukan pemotongan pajak atas pembayaran-pembayaran dari sumber AS tertentu yang disetorkan ke rekening Anda. (lihat daftar istilah untuk informasi lebih lanjut mengenai Pemotongan pajak).

Apa yang harus saya lakukan bila saya terkena dampak FATCA?

Selama beberapa bulan ke depan kami akan terus meninjau dampak dari undang-undang ini bagi nasabah kami dan akan berkomunikasi dengan nasabah yang terkena dampak pada waktu yang tepat. Untuk informasi lebih lanjut mengenai FATCA, silakan kunjungi situs web IRS: Situs Eksternal: tautan terbuka di overlay (lihat tautan yang disediakan), atau hubungi konsultan pajak profesional Anda untuk meminta nasihat. Mohon diketahui bahwa Anda mungkin akan menerima lebih dari satu permintaan untuk dokumendokumen yang diperlukan jika Anda memiliki hubungan dengan beberapa anggota dari HSBC Group yang berbeda. Anda harus menanggapi semua permintaan, meskipun Anda merasa bahwa Anda telah memberikan informasi yang diminta.

Mohon diingat bahwa HSBC tidak melayani pemberian nasihat mengenai perpajakan. Untuk pertanyaanpertanyaan terkait dengan perpajakan, kami sarankan Anda menghubungi konsultan pajak professional Anda atau mengunjungi situs web IRS: Situs Eksternal: tautan terbuka di overlay.