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Una mirada a FATCA

Banca Empresarial – México

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), que introdujo el Departamento de Tesorería de los Estados Unidos (United States Department of Treasury) y el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (US Internal Revenue Service, IRS), tiene como objetivo informar activos financieros pertenecientes a ciudadanos estadounidenses (tanto personas físicas como morales) ante las autoridades fiscales de dicho país. En HSBC estamos comprometidos a implementar las políticas y los procedimientos que ayudarán a prevenir delitos financieros y a mantener seguro el sistema bancario.

Esta regulación es aplicable en México, debido a que el gobierno mexicano firmó un tratado intergubernamental con los Estados Unidos y por ende se convertirá en una regulación local.

Con el fin de determinar su estado fiscal según FATCA, HSBC necesita obtener determinada información y documentación. Esta documentación puede incluir formatos fiscales estadounidenses o declaraciones provistos por HSBC.

Le sugerimos lea atentamente la información que a continuación se detalla. Luego complete el documento que sea apropiado para su empresa y entréguelo a su ejecutivo de cuenta. Si usted tuviera duda respecto a este punto, rogamos contactar a su asesor fiscal, dado que HSBC no puede brindar este tipo de asesoría.

Formato W-9: Certificado de retención conocido como “W-9” en el sitio de IRS. Este formato se completa para confirmar su estado fiscal como estadounidense.

Formatos W8  (en inglés): Certificados  conocido s como  “W-8 series”. Estos formatos se completan para confirmar su estado fiscal como no estadounidense. Debe elegir el que le corresponda.

Declaración de tratado intergubernamental: Este formato de HSBC se completa para confirmar su estado fiscal como no estadounidense, que reemplazar al formatos W-8 series. Si usted no está seguro de reunir las condiciones mencionadas en este formato, deberá completar el formato W-8 series.

(Última actualización en Agosto 2018)