Top of main content
Alt+0 to show this section, Tab to navigate forward, Shift+Tab key to navigate backward, Enter to access link, and Esc to reset
Move to Global Banking navigation
Information about how FATCA may affect Global Banking and Markets clients.
Global Banking and Markets clients: Learn more External site: Link opens in an overlay
Move to Retail Banking and navigation
Information about how FATCA may affect Private Banking clients.
Private Banking clients: Learn more : Link opens in an overlay
FFI là viết tắt của từ Foreign Financial Institution (Tổ Chức Tài Chính Nước Ngoài). Thuật ngữ này đề cập đến một Tổ Chức Tài Chính Phi Hoa Kỳ. Đạo Luật FATCA có định nghĩa rộng về FFI và định nghĩa này bao gồm các tổ chức như ngân hàng, tổ chức lưu ký, quỹ đầu tư và một số loại hình công ty bảo hiểm.
Các chứng nhận khấu trừ, còn được gọi là các biểu mẫu W (W-forms), là các biểu mẫu thuế của Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ.
Biểu mẫu W-9 là Yêu Cầu Cấp Mã Số Người Nộp Thuế Và Giấy Chứng Nhận. Đây là Biểu Mẫu Thuế của Hoa Kỳ được người chủ tài khoản cung cấp để xác nhận và xác thực về tình trạng pháp lý của họ với Hoa Kỳ. Các biểu mẫu W-8 hiện đang được các tổ chức/cá nhân ngoại quốc sử dụng (bao gồm cả các công ty) để xác thực về tình trạng pháp lý họ là không liên quan đến Hoa Kỳ. Biểu mẫu sẽ xác định tổ chức/cá nhân đó là người nước ngoài không cư trú hoặc công ty nước ngoài, để tránh hoặc giảm khoản thuế khấu trừ đối với thu nhập có nguồn gốc Hoa Kỳ. Các biểu mẫu này cho phép khách hàng phi Hoa Kỳ tự xác thực tình trạng của mình theo quy định của FATCA.
IGA là một thỏa thuận giữa Hoa Kỳ và các quốc gia cụ thể để xây dựng khung pháp lý cho việc tuân thủ FATCA tại quốc gia đó để quốc gia đó có thể thực hiện FATCA. IGA sẽ yêu cầu các tổ chức tài chính cung cấp thông tin về các tài khoản Hoa Kỳ mà các tổ chức tài chính đó đang nắm giữ:
IRS là cơ quan nhà nước của Hợp Chủng Quốc Hoa Kỳ chịu trách nhiệm thu thuế và thực thi pháp luật về thuế.
NFFE (Tổ Chức Phi Tài Chính Nước Ngoài) là tổ chức được thành lập / tổ chức phi Hoa Kỳ mà tổ chức đó không đáp ứng các định nghĩa về FFI và bao gồm các trường hợp sau:
Thuật ngữ cụ thể của Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ: Mã Số Thuế.
Đối với cá nhân, mã số thuế sẽ là số an sinh xã hội Hoa Kỳ của cá nhân đó, đối với tổ chức, mã số thuế là số nhận dạng người sử dụng lao động (employer identification number).
Thuật ngữ tổ chức/cá nhân Hoa Kỳ Đã Được Xác Định có nghĩa là bất kỳ tổ chức/cá nhân Hoa Kỳ nào ngoại trừ các trường hợp sau đây:
Thuật ngữ "Tổ chức/cá nhân Hoa Kỳ" có nghĩa là:
Thuật ngữ "Công Dân Hoa Kỳ" có nghĩa là:
Khoản thuế khấu trừ với mức 30% theo quy định của FATCA tính trên “các khoản thanh toán bị khấu trừ” đối với các tổ chức tài chính không tuân thủ các yêu cầu của FATCA và/hoặc các khách hàng không cung cấp các tài liệu theo yêu cầu của FATCA.
Thuật ngữ “khoản thanh toán bị khấu trừ” có nghĩa là:
Có nhiều ngoại lệ được áp dụng, bao gồm đối với các thu nhập có liên quan đến hoạt động kinh doanh tại Hoa Kỳ.