Frequently asked questions – China (中文) – Retail Banking and Wealth Management

什么是《海外账户税收合规法案》？

《海外账户税收合规法案》是一项新的法案，旨在帮助美国防止逃避纳税。

《海外账户税收合规法案》由美国财政部和美国国税局共同制定，目的是通过避免美国人（定义请参见词汇表）利用银行或者其他金融机构逃避纳税，以加强税法的遵从。

《海外账户税收合规法案》是否同时适用于个人及公司客户？

《海外账户税收合规法案》将会影响到拥有汇丰账户、合约的个人及公司客户。

是否只有当我是美国公民时，才会受到影响？

不是，只要某个个人账户包含以下七点特征中的任何一点，汇丰就可能会要求客户提供更多信息和证明文件，以确定该客户是否是《海外账户税收合规法案》所认定的美国人士。

• 美国公民或美国居住地址
• 美国出生地
• 美国地址，包括美国邮政信箱
• 美国电话号码
• 给美国地址或者美国账户的付款常行指示
• 现有委托代理人/签署委托代理人是美国地址
• 留件地址或转寄地址是该账户持有人唯一地址

若我是美国人士，《海外账户税收合规法案》对我有何影响？

若您被认为是美国人士（定义请参见词汇表），汇丰将要求您提供更多的信息/证明文件。您也可以通过访问美国国税局网站，以确定您是否需要填写并提交额外表格。

若您是特定美国人士（定义请参见词汇表），汇丰将会被要求每年向金融机构所在国的当地税务机构或美国国税局上报您及您的账户信息。

(最终具体报送方式，将取决于中国政府与美国政府间的政府间协议)

我行会适时通知受影响的客户。对于与《海外账户税收合规法案》相关的税务问题，汇丰无法向您提供建议，请您向专业税务顾问进行咨询。

若我不是美国人士，《海外账户税收合规法案》对我有何影响？

对大多数客户而言，《海外账户税收合规法案》不会对他们产生很大影响，也不需要采取进一步行动。

但是，若汇丰有足够理由认为依照《海外账户税收合规法案》的标准，您可能是美国人士，我们也会联系您，以确认您的非美国人士身份。

《海外账户税收合规法案》是否取代了我所遵循的现有美国税务法规？

《海外账户税收合规法案》并没有取代现有的美国税务制度，但是该法案可能会在现有税务法律法规的基础上增加更多的要求及复杂性。我们建议您咨询专业税务顾问探讨您的个人税务情况。

银行如何处理由一个美国人士和一个非美国人士共同持有的联名账户？

对于一方开立人为美国人士的联名账户，银行认定其为美国账户，并适用《海外账户税收合规法案》。

为了满足《海外账户税收合规法案》相关要求，我需要多频繁将资料提供给银行？

《海外账户税收合规法案》的执行是一个持续进行的过程。若您的账户信息发生变更，我们可能需要联系您，以获取额外信息，从而能够根据《海外账户税收合规法案》的要求，更新您的账户分类。

我的哪些信息将会被汇丰报送至我所在地的税务机关或者美国国税局？

报送至美国国税局或金融机构所在地的税务机关的信息将取决于客户在《海外账户税收合规法案》下的客户分类。一般而言，报送的信息包括客户的个人信息（例如姓名，地址，美国纳税人识别号码）以及财务信息（例如账号，账户余额/规模）。我们会与受影响的客户就这些要求的详情进行沟通。

(最终具体报送方式，将取决于中国政府与美国政府间的政府间协议)

我需要向汇丰提供什么样的信息和/或文件？

我们会与受影响的客户取得联系，并提供根据《海外账户税收合规法案》要求，汇丰所需信息及证明文件的详情。相关证明文件可能会包括美国税收表格（也被称为税款预扣证明或W表格）或个人关于《海外账户税收合规法案》的情况声明。

汇丰是否会把所有需要完成的表格都提供给我？

是的。如果汇丰需要您提供更详尽的信息，我们会将相关表格发送给您或者告知您到相关网站进行下载。

我什么时候需要递交《海外账户税收合规法案》相关的信息和/或证明文件？

通常而言，客户需要在通知指定的日期前递交所要求的证明文件及信息。

如果我不提供《海外账户税收合规法案》所要求的相关信息，汇丰会采取什么行动？

汇丰集团已承诺遵从《海外账户税收合规法案》。.

若客户不按照汇丰的要求提供所需信息和证明文件以依照《海外账户税收合规法案》完成身份识别，汇丰集团将可能不再为该客户开立新账户或提供其他产品及服务

根据《海外账户税收合规法案》的要求，对于在规定时间内拒绝提供必要信息和证明文件的客户，汇丰可能会进行关户处理。

对于不愿意向我们提供所需证明文件的客户，汇丰也可能需要报送相关客户信息。

如果我受到了《海外账户税收合规法案》的影响，我需要做什么？

在接下来的的几个月里，我们会继续评估这项法规对我们客户的影响并适时联系我们的客户。有关《海外账户税收合规法案》更详尽的信息，请参考美国国税局官网（详见参考链接）或联系您的专业税务顾问。

请注意，如果您在汇丰集团的多个分支机构开户，我们可能会多次联系您并要求提供相关证明文件。即便您已经提供了相关证明文件，也请务必对所有的要求给予回应，这点非常重要。

请注意，汇丰无法提供税务相关的建议。如您有税务相关问题，请联系您的专业税务顾问或登录美国国税局官网进行了解。